Тел.: (499) 268-81-73

Судебно-бухгалтерская и финансово-экономическая экспертиза

Эти экспертизы представляют собой разновидность экспертного анализа, направленного на изучение финансовой деятельности юридического лица и выявление случаев фальсификации финансовой отчётности. Экспертные исследования зачастую назначаются в процессе ведения уголовных дел, возбуждённых по экономическим махинациям, но нередко знания экспертов требуются в ходе гражданского делопроизводства и рассмотрения дел в арбитражном суде.

В каких ситуациях нужна экспертиза

Необходимость в проведении экспертизы возникает, если нужно:

  • Доказать и зафиксировать нарушения при проведении финансовых операций либо распределении и использовании прибыли;
  • Найти несоответствия при выполнении кредитных операций;
  • Определить платёжную способность заёмщика, то есть его возможность вовремя возвращать взятые в кредит деньги;
  • Прочие ситуации, требующие привлечения специалистов в области экономики.

Стоимость проведения экспертизы

Услуга Москва Санкт-Петербург
Судебно-бухгалтерская и финансово-экономическая экспертиза от 80 000 рублей от 46 000 рублей

​Задачи экспертного анализа

В рамках проведения финансово-бухгалтерских исследований перед экспертами стоят следующие задачи:

  • Выявить случаи фальсификации учётных данных с помощью типичных для бухучёта приёмов, определить характер подделки и её влияние на общие показатели работы предприятия;
  • Идентифицировать информацию в учётной документации, установить отличия/идентичность “черновых” документов с данными бухучёта по смыслу и структуре;
  • Установить закономерные связи и методы формирования учётной документации и воссоздать отсутствующие или фальсифицированные записи;
  • Определить реальные и экономически обоснованные финансовые показатели юридического лица;
  • Изучить платёжеспособность и финансовую стабильность юрлица;
  • Установить уровень обеспечения компании оборотными средствами и определить факторы, влияющие на появление задолженности;
  • Проанализировать операции по приходу/расходу и выявить несоответствия, сказавшиеся на доходности и финансовых показателях;
  • Найти несоответствие пропорций между себестоимостью выпускаемых изделий и ценообразованием с целью выявления фальсификации данных в отчётной документации о доходах;
  • Установить несоответствия между распределением и фактическим использованием прибыли предприятия, которые привели к неаргументированному завышению размера материальных средств, остававшихся в распоряжении юридического лица.

Объекты экспертного исследования

В качестве исследуемых материалов служат:

  • Инвентаризационные документы;
  • Бухгалтерские регистры;
  • Первичная документация;
  • Документы по калькуляции;
  • Бухгалтерские и налоговые отчёты;
  • Приказы, распоряжения и другие документы, регламентирующие деятельность компании;
  • Договорные соглашения, контракты и прочее;
  • Ценные бумаги.

Вопросы к эксперту

  • Соответствует ли отчётность действительности? Если выявлены несоответствия, то что привело к утрате платёжеспособности?
  • Выдержаны ли пропорции между себестоимостью товара и затратами на его производство? Если выдержаны, то не занижены ли цифры о доходности юридического лица?
  • Подтверждают ли денежные операции факт изъятия средств из оборота организации для нецелевого использования?
  • Поступали ли кредитные деньги на счета компании?
  • Какие операции были проведены для занижения суммы прибыли, которую юрлицо получило в конкретный промежуток времени?
  • Имеются ли в гроссбухе противоречия в учётных записях?
  • Посредством каких приёмов были завышены цифры в расходных статьях при формировании балансового отчёта? Каков механизм фальсификации?
  • Какую прибыль получила компания за счёт оформления депозита в конкретном банке за указанный период?
  • Отразилось ли занижение/завышение себестоимости товара на счетах расходов? Если отразилось, то на какую сумму?
  • Согласно ли с Правилами ведения бухучёта отражена денежная операция в учётных записях? Если нет, то коим образом это сказалось на налогообложении по определённому виду налога за следующий отчётный период?
  • Иные.